近日，上海市发布了一则关于灵活就业养老保险缴费的通知，主要是明确灵活就业人员在上海市缴费的比例由24%下调至20%。这样在上海市即使按照7310元的基数缴费，每月至少也可以省下292.4元。如果是按照上海市最高缴费基数36549元缴纳养老保险，每月甚至可以省下1461.96元。

减轻养老保险缴费负担是好事，不过也有一部分人会担心，养老金不是多缴多得吗？这样会不会导致养老金待遇降低呢？

说实话，肯定是不会的。目前全国只有上海市是唯一一个地区灵活就业人员按照24%的比例缴费的，其他地区早已经执行20%的规定。这也算是国家推动养老保险全国统筹的重要一步——统一缴费政策。

养老金是怎样计算的呢？

参加养老保险产生的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式如下图：

当然，过渡性养老金仅仅是针对上海市1998年以前参保缴费和有视同缴费年限的职工，跟现在参保缴费产生的养老金没有关系的。

①基础养老金部分，按照计算公式，实际上主要和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限等三个因素相关。

上海市的缴费基数上下限，是每一年的7月1日开始启用，一直使用到次年的6月30日。但计算基础是启用当年的上年度全口径社平工资。不过，在计算养老金的时候，当年退休统一使用当年的上年度全口径社平工资。

缴费年限是具体到每一个月的。每多缴一个月，缴费年限就会增加0.0833年。

通过平均缴费指数的计算我们可以看到，只要养老保险的个人缴费基数相同，平均缴费指数就一样。跟养老保险的个人缴费比例、缴费钱数是没有关系的。

按照计算公式，假设2024年上半年按照7310元基数缴费，下半年按照7800元基数缴费，今年退休的话，每月可以领取102.8元的基础养老金。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，是每月记入的。记入规则是统一按照个人缴费基数的8%记入，也是跟缴费比例无关的。

这种情况下，上半年按照7310元基数缴费，下半年按照7800元基数缴费，记入个人账户的钱数可就不一样了。按照推算，上半年每月记入个人账户584.8元，下半年是每月记入624元，合计记入本金6316.8元。

个人账户里的钱，每年还会计算利息。近年来的记账利率一直不低，2016~2022年是一直在6%~8%以上。2023年是3.97%，远比一年期定期存款利率高得多。

实际上每月记入个人账户的话，还会逐月计算利息规则比较复杂。

退休年龄确定的计发月数，是2005年国家公布的。至今没有修订过，不过预计2025年以前就会修订了。具体如下：

综合以上养老金计算公式，确确实实上海市的这次养老保险缴费缴费不会影响大家的退休养老金计算，放心好了。